在中國(guó)社科院經(jīng)濟(jì)研究所教授張曙光看來(lái)，地下錢(qián)莊打而不死，正凸顯了我國(guó)金融的制度性缺陷：一是銀行體系不合理，外匯的合理需求沒(méi)有到方便順暢的機(jī)構(gòu)來(lái)辦理，繁縟的手續(xù)和過(guò)高的門(mén)檻把中小企業(yè)和個(gè)人的需求擋在了門(mén)外；二是外匯管制太嚴(yán)格，常以緊縮來(lái)犧牲市場(chǎng)和忽視市場(chǎng)需求，無(wú)法滿足沿海發(fā)達(dá)地區(qū)各種頻繁經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的迫切外匯需求；三是銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制沒(méi)理順，金融服務(wù)不足，有空白點(diǎn)就有人來(lái)填補(bǔ)，有需求就有市場(chǎng)。

　　如果不是案發(fā)，誰(shuí)也不會(huì)想到他們竟是一對(duì)大隱隱于市的地下金融“大鱷”：他們掌控著一個(gè)在一年半時(shí)間里交易金額高達(dá)560億的地下錢(qián)莊，客戶遍布廣東、北京、大連等多個(gè)城市，非法牟利超過(guò)4000萬(wàn)元。

　　這個(gè)地下錢(qián)莊已被重慶警方偵破。8月17日，重慶警方向媒體通報(bào)，這起號(hào)稱(chēng)重慶最大的非法經(jīng)營(yíng)地下錢(qián)莊案，目前正處收尾階段，對(duì)相關(guān)犯罪嫌疑人的司法訴訟已啟動(dòng)。

　　地下錢(qián)莊浮出水面

　　今年36歲的陳惠專(zhuān)，是廣東汕頭市潮陽(yáng)區(qū)谷饒鎮(zhèn)人。生于1970年的張紹國(guó)，則是四川成都人。2009年，這對(duì)夫婦將家安在了重慶。

　　隨著他們到重慶的，還有陳惠專(zhuān)的兄弟陳猛鵬，以及一幫老鄉(xiāng)。他們?cè)谥貞c市石橋鋪賽格電子市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)著一個(gè)商鋪，暗中卻先后成立了多家電腦銷(xiāo)售公司、手機(jī)銷(xiāo)售公司。

　　2009年6月還注冊(cè)了重慶楚和商貿(mào)有限公司，資本金50萬(wàn)元，主要經(jīng)營(yíng)計(jì)算機(jī)軟硬件開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售，經(jīng)營(yíng)范圍涉及計(jì)算機(jī)及配件、電子元器件、珠寶、百貨、工藝美術(shù)品。

　　但這些都不是他們生意的主業(yè)。從表面上，陳氏夫婦在賽格電子市場(chǎng)的商鋪只是一個(gè)再普通不過(guò)的攤位，只有幾個(gè)平方米的面積，辦公設(shè)備只有一臺(tái)普通的筆記本電腦，以及電話機(jī)、傳真機(jī)。

　　讓人驚異的是，每天從這里出入的資金量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)國(guó)內(nèi)許多銀行的地方支行—陳氏夫婦在這里做著一樁“大生意”—經(jīng)營(yíng)地下錢(qián)莊。

　　這個(gè)隱秘地下錢(qián)莊的浮出，始于國(guó)家審計(jì)署廣州特派辦對(duì)商業(yè)銀行新增貸款投放結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量專(zhuān)項(xiàng)跟蹤審計(jì)。他們?cè)谡{(diào)查中發(fā)現(xiàn)，2010年1月到10月，重慶楚和商貿(mào)等19家公司利用其開(kāi)設(shè)的商業(yè)銀行公營(yíng)賬戶向個(gè)人賬戶劃轉(zhuǎn)資金平臺(tái)，非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　19家公司的非法活動(dòng)共涉及9000余個(gè)銀行賬戶，交易金額累計(jì)達(dá)450億元人民幣，其行為涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪。

　　該審計(jì)結(jié)果上報(bào)國(guó)務(wù)院，立即引起了多位中央領(lǐng)導(dǎo)同志的高度重視，先后作出批示要求立即查辦該案，維護(hù)國(guó)家正常的金融秩序。

　　受公安部指令，重慶市公安局迅速成立“3·25”專(zhuān)案組，以經(jīng)偵總隊(duì)為主體、集合多個(gè)專(zhuān)業(yè)警種力量，人民銀行重慶營(yíng)管部也派出金融專(zhuān)家直接參與案件調(diào)查。

　　專(zhuān)案組在隨后的調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，除國(guó)家審計(jì)署廣州特派辦調(diào)查發(fā)現(xiàn)的450億元涉案資金以外，從2010年10月以來(lái)，又有117億元異地資金流入重慶楚和商貿(mào)公司等19家涉案對(duì)公賬戶中。資金在劃入重慶的多個(gè)涉案?jìng)€(gè)人銀行賬戶后，又被轉(zhuǎn)往異地。

　　今年5月6日，專(zhuān)案組在重慶、深圳兩地分設(shè)抓捕行動(dòng)指揮部，會(huì)同廣州、深圳兩地警方，集結(jié)近百名警力，在三地對(duì)犯罪團(tuán)伙實(shí)施統(tǒng)一收網(wǎng)行動(dòng)。

　　重慶市公安局經(jīng)偵總隊(duì)副總隊(duì)長(zhǎng)周偉在8月17日的新聞發(fā)布會(huì)上披露，目前已有26名團(tuán)伙成員落網(wǎng)，扣押作案工具電腦24臺(tái)、銀行卡160余張、網(wǎng)銀U盾90余個(gè)；總涉案金額高達(dá)560億元，警方目前已凍結(jié)涉案賬戶共計(jì)912個(gè)，凍結(jié)資金5.48億元。

　　渝深跨區(qū)聯(lián)合作業(yè)

　　資金量如此巨大，涉及區(qū)域如此廣泛，陳氏560億地下金融帝國(guó)如何運(yùn)作？

　　警方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這背后是極為嚴(yán)密的組織結(jié)構(gòu)和細(xì)致分工。重慶專(zhuān)案組鎖定的這個(gè)非法地下錢(qián)莊犯罪團(tuán)伙涉案人員共有30多名，多是廣東人，其中以汕頭陳氏兄妹為核心，彼此非親即友。

　　據(jù)陳惠專(zhuān)供稱(chēng)，團(tuán)伙成員在汕頭、深圳等地幾乎都參與過(guò)地下錢(qián)莊的非法活動(dòng)，對(duì)地下錢(qián)莊的運(yùn)作手法相當(dāng)熟稔。

　　地下錢(qián)莊早在2009年底就在重慶開(kāi)始運(yùn)作了—與廣東的“上家”通過(guò)網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)。

　　陳惠專(zhuān)供稱(chēng)，廣東的“上家”其實(shí)就是指有公轉(zhuǎn)私需求的公司，“深圳有些人專(zhuān)門(mén)幫人洗錢(qián)，他們收到錢(qián)后，就需要賬戶多次轉(zhuǎn)賬，然后把錢(qián)轉(zhuǎn)到他們指定的賬戶中。我就負(fù)責(zé)在重慶開(kāi)戶，幫助他們進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，他們就是我的客戶”。

　　陳惠專(zhuān)夫妻之間的分工是，由陳惠專(zhuān)和其兄弟領(lǐng)頭，依靠廣東老鄉(xiāng)的關(guān)系，聯(lián)系業(yè)務(wù)并轉(zhuǎn)賬；張紹國(guó)則負(fù)責(zé)“開(kāi)公司”申請(qǐng)工商登記注冊(cè)及開(kāi)設(shè)銀行賬戶，并協(xié)助妻子進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。

　　張紹國(guó)通常都是通過(guò)重慶當(dāng)?shù)貓?bào)紙找到代辦公司信息，以每家公司1萬(wàn)元左右的價(jià)格，注冊(cè)成立公司或經(jīng)營(yíng)部，并開(kāi)設(shè)了楚和、納豐、觀坪等20余個(gè)公司賬戶。事實(shí)上，這些公司都是無(wú)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、無(wú)從業(yè)人員、無(wú)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的“三無(wú)”公司。

　　同時(shí)，陳氏夫婦又用自己、親戚、朋友或買(mǎi)來(lái)的身份證，在工行、建行、農(nóng)行、交行、招行、民生銀行等處辦理了數(shù)百個(gè)個(gè)人賬戶。

　　此外，陳惠專(zhuān)與在深圳的朋友、老鄉(xiāng)郭文英、郭峽龍夫妻實(shí)施跨區(qū)聯(lián)合作業(yè)，由后者糾集一幫人，充當(dāng)陳氏地下錢(qián)莊的“業(yè)務(wù)聯(lián)系人”。

　　警方提供的材料顯示，陳氏地下錢(qián)莊在深圳的業(yè)務(wù)聯(lián)系人核心成員有7人。與此對(duì)應(yīng)，重慶的業(yè)務(wù)人員其核心團(tuán)隊(duì)也有7人。

　　“業(yè)務(wù)聯(lián)系人”承接到業(yè)務(wù)后發(fā)出指令，并將“客戶”對(duì)公賬戶的資金轉(zhuǎn)入重慶事先注冊(cè)好的對(duì)公賬戶中；重慶方則按照指令，再將進(jìn)入對(duì)公賬戶的資金轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶，最后轉(zhuǎn)入“客戶”指定的賬戶中，或者非法為“客戶”兌換外匯出境，并收取交易金額的1‰-3‰作為手續(xù)費(fèi)。

　　而用于轉(zhuǎn)賬的主要工具極其簡(jiǎn)單，就是一臺(tái)筆記本電腦，使用U盾，幾分鐘時(shí)間里，就可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)銀行根據(jù)“客戶”要求完成轉(zhuǎn)賬，從而滿足客戶規(guī)避人民銀行對(duì)企業(yè)基本賬戶和現(xiàn)金的管理、逃避金融監(jiān)管將資金匯到境外、隱匿資金走向等非法目的，完成整個(gè)犯罪過(guò)程。

　　地下錢(qián)莊還設(shè)專(zhuān)人記賬，每天進(jìn)多少錢(qián)，出多少錢(qián)，都有詳細(xì)記錄。據(jù)初步調(diào)查，深圳和重慶兩個(gè)團(tuán)隊(duì)對(duì)犯罪所得按70%和30%的比例進(jìn)行分配。一年多來(lái)，深圳團(tuán)隊(duì)累計(jì)獲利3000余萬(wàn)，重慶團(tuán)隊(duì)累計(jì)獲利1000余萬(wàn)。

　　百余“客戶”涉案

　　目前如果通過(guò)銀行正規(guī)途徑選擇兌付銀行匯票方式劃轉(zhuǎn)資金，費(fèi)率為兌付金額的0.2‰—0.3‰；如果是不同銀行間的銀行匯票，則費(fèi)率為0.3‰—0.5‰。銀行匯票收取的費(fèi)率遠(yuǎn)低于地下錢(qián)莊。

　　“客戶”為什么棄正規(guī)金融機(jī)構(gòu)而選擇地下錢(qián)莊？據(jù)陳惠專(zhuān)供述，“客戶”進(jìn)行非法資金轉(zhuǎn)移主要有以下幾種目的：

　　首先是非法買(mǎi)賣(mài)外匯?？蛻粢騼斶€境外賭債、支付貨款等原因，通過(guò)地下錢(qián)莊非法買(mǎi)賣(mài)外匯，并向境外轉(zhuǎn)出資金;或者因向境外個(gè)人或銀行借款、走私外匯等原因，通過(guò)地下錢(qián)莊非法買(mǎi)賣(mài)外匯，從境外轉(zhuǎn)入資金。

　　比如，浙江一工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人祁某于2011年1月7日到澳門(mén)賭場(chǎng)參與賭博，在兩天時(shí)間內(nèi)共計(jì)輸?shù)?000萬(wàn)港元。因當(dāng)場(chǎng)不能償還賭債，于是寫(xiě)下借條并約定按時(shí)將資金打到賭場(chǎng)提供的賬號(hào)上。

　　祁某回到國(guó)內(nèi)后，以各種虛假名義向工程開(kāi)發(fā)公司申請(qǐng)款項(xiàng)來(lái)償還賭債，并讓工程開(kāi)發(fā)公司將資金匯入事先聯(lián)系好的地下錢(qián)莊賬戶。

　　工程開(kāi)發(fā)公司在未認(rèn)真審核的情況下就同意放款，并將860萬(wàn)元人民幣匯入地下錢(qián)莊控制的賬戶，再由地下錢(qián)莊控制的賬戶換成港元轉(zhuǎn)到澳門(mén)賭場(chǎng)。祁某的行為已涉嫌非法買(mǎi)賣(mài)外匯罪。

　　其次是改變貸款用途。企業(yè)通過(guò)地下錢(qián)莊非法轉(zhuǎn)移資金，將銀行劃轉(zhuǎn)至企業(yè)賬戶的貸款轉(zhuǎn)移出來(lái)挪作他用。

　　三是向境外轉(zhuǎn)移資金。企業(yè)通過(guò)地下錢(qián)莊直接將資金轉(zhuǎn)移至香港、澳門(mén)等地區(qū)，用于買(mǎi)房、炒股。

　　四是通過(guò)地下錢(qián)莊，轉(zhuǎn)移資金用于虛報(bào)注冊(cè)資本等違法犯罪活動(dòng)。

　　王某準(zhǔn)備入股深圳某大型房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司，但沒(méi)有資金，便與上述地產(chǎn)公司負(fù)責(zé)人溫某商量，先將該公司公營(yíng)賬戶內(nèi)的資金1300萬(wàn)元通過(guò)地下錢(qián)莊轉(zhuǎn)到王某的個(gè)人賬戶內(nèi)。王某驗(yàn)資完成后再將資金轉(zhuǎn)回該公司的公營(yíng)賬戶，從而達(dá)到入股的目的。

　　重慶警方稱(chēng)，陳氏地下錢(qián)莊560億涉案資金來(lái)自100多家單位、個(gè)人，分布在廣東、北京、大連等地，來(lái)源涉及珠寶、首飾、電子、建筑等行業(yè)。

　　但目前警方尚未公布這些涉案單位、個(gè)人的名字，及如何追究他們的責(zé)任。警方也沒(méi)有披露凍結(jié)的5.48億元資金的原所有人身份，以及這些凍結(jié)資金將作何處理。此外，亦未確認(rèn)該案中究竟有多少國(guó)際“熱錢(qián)”透過(guò)該地下錢(qián)莊進(jìn)入內(nèi)地。

　　來(lái)自重慶市檢察院第五分院的信息稱(chēng)，犯罪嫌疑人陳惠專(zhuān)、張紹國(guó)等12人近日已被該院以非法經(jīng)營(yíng)罪先后批捕。這是刑法修正案(七)將非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)納入非法經(jīng)營(yíng)犯罪以來(lái)，重慶市檢察機(jī)關(guān)批捕的首個(gè)相關(guān)案件。

　　為什么不以洗錢(qián)罪進(jìn)行追責(zé)？辦案檢察官解釋稱(chēng)，洗錢(qián)罪是指明知是走私、販毒、黑社會(huì)、恐怖活動(dòng)、破壞金融管理秩序、金融詐騙、貪污受賄等7種犯罪所得及其收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，通過(guò)存入金融機(jī)構(gòu)、投資或上市流通等手段，使非法所得收入合法化的行為。

　　而支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及資金清算的行為，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)，非法資金支付和結(jié)算包括集資、套現(xiàn)、洗錢(qián)等形式。因此，此類(lèi)非法經(jīng)營(yíng)巨額資金的支付、結(jié)算應(yīng)歸類(lèi)到非法經(jīng)營(yíng)罪的范疇，與洗錢(qián)罪有根本的區(qū)別。

　　金融制度缺陷凸顯

　　讓外界特別不解的是，重慶偵破的這個(gè)地下錢(qián)莊多達(dá)560億元的交易幾乎完全通過(guò)銀行的“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)平臺(tái)完成，但在審計(jì)署的檢查前似乎并未被察覺(jué)。

　　“說(shuō)到底，這肯定是監(jiān)管問(wèn)題?！敝貞c社科院金融研究所所長(zhǎng)鄧濤評(píng)價(jià)說(shuō)，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行開(kāi)設(shè)賬戶的監(jiān)督，以及對(duì)中小型個(gè)體單位注冊(cè)及運(yùn)營(yíng)情況的監(jiān)管，實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑資金交易賬戶的異動(dòng)情況。

　　事實(shí)是，自2007年7月開(kāi)始，各銀行開(kāi)始執(zhí)行《中國(guó)人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》)的規(guī)定，單位結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個(gè)人結(jié)算賬戶僅需提供轉(zhuǎn)賬用途即可，交易的真實(shí)性由客戶自行負(fù)責(zé)。這一定程度上讓銀行“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)平臺(tái)凸顯洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。

　　地下錢(qián)莊控制的單位賬戶所屬的多數(shù)企業(yè)明顯存在“空殼”現(xiàn)象。但問(wèn)題是，銀行在開(kāi)戶時(shí)，由于無(wú)法及時(shí)獲知開(kāi)戶企業(yè)的年檢、納稅情況，難以確定開(kāi)戶企業(yè)是否為空殼公司。而地下錢(qián)莊正好利用這一漏洞開(kāi)立大量賬戶洗錢(qián)牟利。

　　對(duì)此，鄧濤建議，工商部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)登記企業(yè)的持續(xù)監(jiān)管，并通過(guò)適當(dāng)方式向銀行通報(bào)“空殼公司”名單，以便銀行及時(shí)監(jiān)控其非法交易活動(dòng)。

　　地下錢(qián)莊危害之大，既被用于轉(zhuǎn)移和洗白犯罪所得，又涉嫌協(xié)助他人將合法所得轉(zhuǎn)移和轉(zhuǎn)換后用于非法活動(dòng)。因此，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的打擊力度一直很大。

　　然而，問(wèn)題是地下錢(qián)莊屢打不絕，成了反洗錢(qián)的一大挑戰(zhàn)。

　　在中國(guó)社科院經(jīng)濟(jì)研究所教授張曙光看來(lái)，地下錢(qián)莊打而不死，正凸顯了我國(guó)金融的制度性缺陷：一是銀行體系不合理，外匯的合理需求沒(méi)有到方便順暢的機(jī)構(gòu)來(lái)辦理，繁縟的手續(xù)和過(guò)高的門(mén)檻把中小企業(yè)和個(gè)人的需求擋在了門(mén)外；二是外匯管制太嚴(yán)格，常以緊縮來(lái)犧牲市場(chǎng)和忽視市場(chǎng)需求，無(wú)法滿足沿海發(fā)達(dá)地區(qū)各種頻繁經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的迫切外匯需求；三是銀行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制沒(méi)理順，金融服務(wù)不足，有空白點(diǎn)就有人來(lái)填補(bǔ)，有需求就有市場(chǎng)。

　　這恰恰給了地下錢(qián)莊發(fā)展的縫隙。地下錢(qián)莊手續(xù)簡(jiǎn)單、快捷，資金周轉(zhuǎn)快，而且能夠逃避銀行、稅務(wù)、工商等部門(mén)的監(jiān)管。與商業(yè)銀行龐大的網(wǎng)點(diǎn)和系統(tǒng)支持相比，地下錢(qián)莊可以蝸居斗室，幾臺(tái)電腦、電話和傳真就可快速完成境內(nèi)外賬戶資金的劃轉(zhuǎn)。

　　事實(shí)上，非法收入合法化以及協(xié)助資金出入境，已經(jīng)成為匯兌結(jié)算型地下錢(qián)莊的雙重功效。

　　“在我國(guó)的資本市場(chǎng)還沒(méi)有完全開(kāi)放、資本項(xiàng)目下自由兌換還未實(shí)現(xiàn)時(shí)，總會(huì)有些錢(qián)要通過(guò)地下錢(qián)莊進(jìn)出，這對(duì)金融監(jiān)管而言，是一個(gè)嚴(yán)峻考驗(yàn)?！敝貞c社科院金融研究所所長(zhǎng)鄧濤說(shuō)。（記者 鄧全倫）